Oficial de Cumplimiento SPLAFT: funciones, designación y responsabilidades
Toda empresa calificada como sujeto obligado bajo el Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (SPLAFT) debe contar con una figura específica que centralice y ejecute su cumplimiento: el oficial de cumplimiento. Su designación no es un formalismo administrativo, sino un requisito normativo cuya ausencia o deficiencia constituye, por sí misma, […]
Auditoría financiera voluntaria: la llave que abre puertas a mejor financiamiento
La auditoría financiera no es solo un requisito legal. Te contamos por qué cada vez más empresas peruanas la usan como estrategia para acceder a mejor financiamiento e inversión. El acceso a financiamiento competitivo en el Perú depende cada vez más de un factor que muchas empresas subestiman: la calidad y confiabilidad de su información […]
NIIF S1 y S2: Lo que las empresas peruanas deben saber antes de 2029
El panorama del reporte financiero en el Perú está cambiando. Las Normas Internacionales de Información Financiera de Sostenibilidad ya son oficiales en el país, y el reloj para la adecuación ya empezó a correr. ¿Qué son estas normas? Las Normas Internacionales de Información Financiera, o simplemente NIIF, son el «idioma universal» de la contabilidad y […]
Precios de Transferencia en Perú 2025: ¿Cuándo vence tu plazo y qué necesitas presentar?
El régimen de precios de transferencia (PT) constituye uno de los pilares más exigentes del sistema tributario peruano. Con SUNAT intensificando sus acciones de fiscalización y nuevas actualizaciones normativas vigentes desde 2025, entender con precisión quién está obligado, qué debe presentar y en qué plazo es hoy una necesidad estratégica para cualquier grupo empresarial o contribuyente con […]
Fiscalización de precios de transferencia en Perú: guía para empresas vinculadas
Las fiscalizaciones tributarias son parte del proceso de control de las autoridades fiscales. Te contamos qué revisar antes de que llegue la notificación de SUNAT. ¿Qué son los precios de transferencia y por qué importan? Los precios de transferencia son los valores pactados en las operaciones que realizan empresas vinculadas entre sí, es decir, empresas […]
Los 6 métodos de valoración en precios de transferencia: cuál aplica a tu empresa
No existe un único método para valorar operaciones entre empresas vinculadas. La normativa peruana reconoce 6 métodos distintos, y elegir el correcto puede marcar la diferencia entre un estudio sólido y uno que SUNAT cuestione. El artículo 32-A de la Ley del Impuesto a la Renta establece los métodos aceptados para demostrar que las operaciones […]
¿Qué pasa cuando una auditoría encuentra inconsistencias?
En el entorno empresarial actual, una auditoría financiera no se limita únicamente a validar cifras, sino que cumple un rol clave en la identificación de riesgos, debilidades en el control interno y posibles incumplimientos normativos. En ese contexto, cuando una auditoría detecta inconsistencias, no necesariamente se trata de un resultado negativo, sino de una señal […]
Riesgos Penales Tributarios: El Nuevo Imperativo en la Agenda del Directorio (Perú 2025/2026)
En el actual ecosistema empresarial peruano, la gestión de impuestos ha dejado de ser un asunto meramente contable para transformarse en un pilar estratégico del gobierno corporativo. Bajo un contexto de fiscalización agresiva, digitalización absoluta de comprobantes y controles sofisticados por parte de la SUNAT, los riesgos penales tributarios se han consolidado como una prioridad […]
¿Cómo detectar las señales de alerta financiera en el Perú?
Guía La salud financiera, tanto personal como empresarial, es el motor de la sostenibilidad económica. En el contexto peruano, un descuido en las finanzas no solo compromete la estabilidad del bolsillo, sino que activa una serie de consecuencias legales, tributarias y crediticias que pueden ser difíciles de revertir. Identificar a tiempo las señales de alerta […]
Bloqueo de cuentas bancarias: un riesgo operativo derivado de deficiencias en el SPLAFT
En los últimos años, el bloqueo de cuentas bancarias y la imposición de restricciones operativas se han consolidado como uno de los principales riesgos asociados a deficiencias en los Sistemas de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (SPLAFT), incluso en empresas que cuentan formalmente con políticas, procedimientos y herramientas de monitoreo. Este […]