Una transacción que no coincide con el perfil del cliente, movimientos sin justificación económica o cambios repentinos en el comportamiento comercial pueden revelar señales de alerta. Identificarlas oportunamente es fundamental para fortalecer el Sistema de Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo (SPLAFT).
Las operaciones comerciales y financieras forman parte de la actividad cotidiana de cualquier empresa. Sin embargo, no todas responden necesariamente a patrones habituales o tienen una justificación económica clara.
Una transferencia que no guarda relación con la actividad del cliente, una operación que involucra a terceros sin una explicación razonable o movimientos de fondos que se realizan de manera reiterada y sin sustento pueden representar señales que requieren atención.
En el contexto de la prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo (LA/FT), estas situaciones no deben pasar inadvertidas. Para las empresas consideradas sujetos obligados ante la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (UIF-Perú), identificar y analizar oportunamente las operaciones inusuales constituye una parte esencial de sus responsabilidades dentro del SPLAFT.
Pero ¿cómo reconocer una operación que se aparta de la normalidad y qué debe hacer una empresa cuando detecta una señal de alerta?
¿Qué es una operación inusual y por qué debe generar atención?
De acuerdo con los criterios de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), una operación inusual es aquella cuya cuantía, características particulares o periodicidad no guardan relación con la actividad económica del cliente, se encuentran fuera de los parámetros de normalidad del mercado o carecen de un fundamento legal evidente.
Esto significa que una operación no debe evaluarse únicamente por el monto involucrado. También es necesario considerar quién la realiza, cuál es su actividad económica, qué finalidad persigue y si existe una justificación razonable para efectuarla.
Por ejemplo, una empresa que habitualmente realiza operaciones comerciales de determinados montos podría comenzar a recibir transferencias considerablemente mayores, provenientes de terceros que no guardan relación aparente con su actividad.
Aunque esta situación no demuestra por sí misma la existencia de lavado de activos, sí constituye una circunstancia que merece ser examinada.
La clave está en identificar las diferencias entre el comportamiento esperado del cliente y las operaciones que efectivamente realiza.
Cinco señales de alerta que las empresas deben identificar
Las señales de alerta son situaciones que pueden advertir sobre posibles operaciones inusuales o sospechosas. Su identificación permite activar los procedimientos internos de revisión y análisis.
Entre las principales situaciones que requieren atención se encuentran:
Operaciones que no corresponden al perfil económico del cliente
Movimientos financieros o comerciales que superan significativamente la capacidad económica, actividad declarada o comportamiento habitual del cliente, sin una explicación razonable.
Movimientos de fondos sin justificación aparente
Transferencias, depósitos o pagos cuya finalidad económica no resulta clara, especialmente cuando involucran a terceros sin una relación comercial debidamente sustentada.
Operaciones frecuentes o fraccionadas
Realización de múltiples operaciones en periodos cortos, por montos que individualmente podrían parecer habituales, pero que en conjunto presentan un comportamiento atípico.
Resistencia a proporcionar información o documentación
Clientes que evitan entregar información sobre el origen de los fondos, beneficiarios finales, finalidad de las operaciones o documentación necesaria para sustentar sus actividades.
Cambios repentinos en el comportamiento transaccional
Clientes que modifican significativamente la frecuencia, volumen, modalidad o características de sus operaciones sin que exista una razón comercial o económica que explique dicho cambio.
Estas situaciones no deben interpretarse automáticamente como actividades ilícitas. Su importancia radica en que permiten identificar comportamientos que requieren una evaluación adicional, considerando el perfil y los riesgos asociados a cada cliente.
¿Cómo analizar una operación que genera sospechas?
Detectar una señal de alerta es solo el primer paso. El siguiente consiste en determinar si la operación tiene una explicación razonable o si presenta elementos que justifican una evaluación más profunda.
Para ello, el sujeto obligado debe considerar diferentes aspectos:
Perfil del cliente: verificar si la operación es coherente con su actividad económica, capacidad financiera, antecedentes y comportamiento habitual.
Origen y destino de los fondos: identificar de dónde provienen los recursos, quiénes intervienen y cuál es la finalidad de la operación.
Frecuencia y volumen: analizar si los montos, la periodicidad y la acumulación de operaciones corresponden al comportamiento habitual del cliente.
Documentación de respaldo: revisar contratos, comprobantes, órdenes de servicio, facturas y demás documentos que permitan sustentar la naturaleza económica de la transacción.
Participantes y beneficiarios finales: determinar si existen terceros involucrados o estructuras societarias que dificulten identificar a las personas naturales que ejercen el control efectivo.
El análisis debe quedar debidamente documentado, incluyendo los elementos revisados, las explicaciones obtenidas y las conclusiones correspondientes.
No basta con identificar una operación atípica: es necesario contar con información que permita entender su naturaleza y determinar qué medidas corresponden.
Operación inusual y operación sospechosa: ¿cuál es la diferencia?
Aunque ambos conceptos están relacionados, no significan lo mismo. Distinguirlos es fundamental para aplicar correctamente los procedimientos del SPLAFT.
Operación inusual: presenta características que no guardan relación con el perfil económico del cliente, se aparta de los parámetros habituales o carece de una justificación evidente. Requiere análisis por parte del sujeto obligado.
Operación sospechosa: presenta indicios de vinculación con actividades ilícitas o carece de fundamento económico o lícito aparente, conforme a la evaluación realizada con la información disponible.
Por tanto, no toda operación inusual se convierte en sospechosa. Sin embargo, cuando el análisis determina que existen indicios suficientes, corresponde al oficial de cumplimiento evaluar y comunicar la operación sospechosa a la UIF-Perú mediante el Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS).
Asimismo, desde abril de 2026, la Resolución SBS N.° 01219-2026 contempla un mecanismo adicional: los sujetos obligados deben emitir alertas a la UIF-Perú sobre operaciones que no reúnen las características para ser consideradas sospechosas, pero cuya información resulta útil para las funciones de la Unidad.
Este mecanismo se realiza mediante la opción «Crear alerta» del Sistema de Reporte de Operaciones Sospechosas (ROSEL).
La identificación de una alerta, por tanto, no equivale automáticamente a la presentación de un ROS. Cada procedimiento responde a una finalidad diferente.
¿Qué riesgos enfrenta una empresa cuando no identifica estas operaciones?
La falta de mecanismos adecuados para detectar y analizar operaciones inusuales puede generar debilidades importantes en el sistema de prevención.
Entre los principales riesgos se encuentran:
- Exposición al lavado de activos: la empresa puede ser utilizada para canalizar recursos de procedencia ilícita sin identificar oportunamente las señales de alerta.
- Incumplimiento normativo: la ausencia de procedimientos efectivos puede evidenciar deficiencias en las obligaciones aplicables al sujeto obligado.
- Observaciones y sanciones: las deficiencias en la implementación y funcionamiento del SPLAFT pueden generar consecuencias administrativas, según la normativa aplicable.
- Daño reputacional: la vinculación de la empresa con operaciones cuestionadas puede afectar la confianza de clientes, proveedores y socios comerciales.
Por ello, la prevención no debe limitarse a cumplir formalmente con la documentación exigida. Es necesario que los controles funcionen y permitan detectar situaciones que se apartan de la normalidad.
¿Cómo fortalecer la detección de operaciones inusuales?
Para mejorar la capacidad de respuesta frente a posibles riesgos LA/FT, las empresas sujetas obligadas deben revisar periódicamente sus procedimientos y mecanismos de control.
Algunas medidas importantes son:
- Actualizar el perfil de los clientes: mantener información vigente sobre sus actividades económicas, capacidad financiera y beneficiarios finales.
- Establecer criterios de monitoreo: definir parámetros de montos, frecuencia, periodicidad y características de las operaciones según los riesgos de cada actividad.
- Capacitar al personal: asegurar que los trabajadores conozcan las señales de alerta y sepan cómo comunicarlas internamente.
- Fortalecer los procedimientos internos: establecer responsables, mecanismos de evaluación y plazos para analizar las operaciones identificadas.
- Evaluar periódicamente el SPLAFT: comprobar que las políticas y controles implementados respondan a los riesgos reales de la organización.
La efectividad de estas medidas depende de que exista una adecuada coordinación entre las áreas involucradas y el oficial de cumplimiento.
La detección oportuna también es parte del cumplimiento
Una operación inusual no representa necesariamente una actividad ilícita, pero ignorar sus características puede dejar expuesta a la organización a riesgos que pudieron identificarse y evaluarse oportunamente.
En ese sentido, contar con procedimientos adecuados de identificación, análisis y monitoreo permite fortalecer el SPLAFT y mejorar la capacidad de respuesta frente a posibles escenarios de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
En FIAC Perú brindamos servicios de evaluación, auditoría y fortalecimiento de sistemas SPLAFT, orientados a identificar oportunidades de mejora, revisar los mecanismos de control y contribuir al cumplimiento de las obligaciones aplicables a cada organización.
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